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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2016年11月17日至2017年1月22日，我局對深圳市交通運輸委員會鹽田交通運輸局（以下簡稱鹽田交通運輸局）送審的鹽田坳收費站拆除工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田交通運輸局對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

　　 一、基本情況

　　鹽田坳收費站拆除工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2015〕103號文批準立項，計劃投資110萬元，資金來源為區(qū)財政，項目建設單位是鹽田交通運輸局。工程于2015年11月20日開工，2016年3月30日通過竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價

　　（一）審計結(jié)果

　　該項目竣工決算送審金額為1,004,803.67元。經(jīng)審計，審定金額為987,893.79元，本次決算審計核減16,909.88元,核減率1.68%，詳見附件。

　　建安投資（工程結(jié)算）送審金額928,865.29元，審定金額915,494.03元，核減13,371.26元,核減率1.44%。

　　（二）跟蹤審計情況

　　跟蹤審計過程中，完成預算審計1項,出具預算審定書1份,審定金額990,004.27元。

　　（三）審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資110萬元，實際投資98.79萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的問題

　　（一）實際工期超合同工期

　　該工程合同工期30天，但實際工期132天，實際工期超合同工期102天，建設單位提交了工期延誤的說明。

　　建設單位今后應加強項目工期管理，避免工期延誤，按時交付使用。

　　（二）未按規(guī)定時限報審竣工決算

　　該工程于2016年3月30日竣工驗收，建設單位于2016年11月17日報審本項目竣工財務決算,與《深圳市鹽田區(qū)政府投資項目管理辦法》(深鹽府〔2014〕20號)第二十七條“工程竣工驗收后，建設單位應在6個月內(nèi)完成項目竣工決算報告編制，報區(qū)審計部門審計”的規(guī)定不符。

　　建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。

　　深圳市鹽田區(qū)審計局 

　　2017年2月9日